Raamatupidamise aastaaruanne 2005

Juhatuse deklaratsioon

Juhatus kinnitab lehekülgedel 13-22 toodud MTÜ Eesti Liikumispuudega Inimeste Liit 2005. aasta raamatupidamise aastaaruande koostamise õigsust ja täielikkust.

Juhatus kinnitab, et:

1. raamatupidamise aastaaruande koostamisel rakendatud põhimõtted, arvestusmeetodid ja hindamisalused on kooskõlas Eesti Vabariigi hea raamatupidamistava nõuetega;
2. raamatupidamise aastaaruanne kajastab MTÜ finantsseisundit ja majandustulemust õigesti ja õiglaselt;
3. raamatupidamise aastaaruandes kajastuvad olulised vara ja kohustuste hindamist mõjutavad asjaolud, mis ilmnesid bilansi kuupäeva 31.12.2005 ja aruande koostamispäeva 04.04.2006 vahemikul;
4. MTÜ ELIL on jätkuvalt tegutsev.

______________________                                      ______________________
Juhatuse esimees                                                         Tegevjuht
(Ants Leemets)                                                           (Auli Lõoke)

______________________                                      ______________________
Juhatuse liige                                                               Juhatuse liige
(Krista Neering)                                                          (Külli Urb)

______________________                                      ______________________
Juhatuse liige                                                               Juhatuse liige
(Ülle Aasma)                                                               (Jüri Järve)

______________________                                      ______________________
Juhatuse liige                                                               Juhatuse liige
(Tiia Sihver)                                                                (Kaido Kikkas)

Tallinnas, 07. aprillil 2006

Bilanss

korrigeeritud

Tulude-kulude aruanne

korrigeeritud

 Rahavoogude aruanne (kaudsel meetodil)

korrigeeritud

Netovara muutuste aruanne

2003. aasta lõpuks moodustas eelmiste perioodide tulem 580 067 krooni ja aruandeaasta tulem 36 000 krooni. 2004. aastal korrigeeriti 2003. aasta tulemit seoses sidusettevõttesse OÜ Invaru tehtud finantsinvesteeringu väärtuse muutumisega (selgus OÜ-s teostatud aastaaruande auditi tulemusena). 2003. aasta tulemiks kujunes 28 125 krooni.

2005. aasta raamatupidamise aastaaruande koostamisel korrigeeriti samuti eelmise perioodi tulemit seoses OÜ-sse Invaru tehtud finantsinvesteeringu väärtuse muutumisega ning 2004.a lõplikuks tulemiks jäi -147 013 krooni.

Aruandeperioodi tulemiks kujunes 66 411 krooni, mis võib hilisemalt siiski muutuda OÜ Invaru auditeerimise tulemusena. Netovara seisuga 31.12.2005 moodustas 572 994 krooni.

Raamatupidamise aastaaruande lisad

Lisa 1. Aastaaruande koostamisel kasutatud arvestusmeetodid ja hindamisalused

Üldpõhimõtted

MTÜ ELIL raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtudes Eesti Vabariigi Raamatupidamise seadusest ning Eesti heast raamatupidamistavast.
Majandusaasta algas 1. jaanuar 2005 ja lõppes 31. detsember 2005. Raamatupidamise aastaaruande arvnäitajad on esitatud Eesti kroonides.

Algsaldode korrigeerimine

MTÜ ELIL osa OÜ-s Invaru oli MTÜ 2004. aasta majandusaruandes kajastatud OÜ Invaru auditeerimata 2004. a raamatupidamise aastaaruande  andmetel. Auditeeritud andmed erinesid eelnevatest andmetest ja MTÜ juhtkond pidas õigemaks korrigeerida MTÜ ELIL 2005. a raamatupidamisaruande algsaldosid.

Aastaaruande koostamisel tehtud korrigeerimised:

Ostjatelt laekumata arvete hindamine

Ostjatelt laekumata arved on bilansis hinnatud lähtudes tõenäoliselt laekuvatest summadest.

Finantsinvesteeringud

Investeering sidusettevõttesse OÜ Invaru on aastaaruandes kajastatud soetusmaksumuses, millele on liidetud kapitaliosaluse teel arvestatud kasum või kahjum.

Põhivara

Materiaalse põhivarana on arvele võetud olulise soetusmaksumusega ja üle ühe aastase eeldatava kasuliku kasutuseaga varad. Kulumit arvestatakse soetusmaksumuselt lineaarsel meetodil. Kasutatav amortisatsiooninorm on 10%.
Immateriaalset põhivara amortiseeritakse lineaarselt. Immateriaalne põhivara kantakse kuludesse viie aasta jooksul. Bilansis on immateriaalne põhivara kajastatud jääkmaksumuses.

Kohustused

Materiaalselt fikseeritavad, teadaolevad ja potentsiaalsed kohustused on kajastatud bilansis. Mitmesuguste projektide läbiviimiseks laekunud, kuid aruandeaastal kasutamata summad kajastuvad bilansireal “Tulevaste perioodide tulud sihtfinantseerimisest”.

Tulevaste perioodide tulud sihtfinantseerimisest

Tulevaste perioodide tuludena sihtfinantseerimisest käsitletakse sihtfinantseerimist tegevuskuludeks ja projektideks. Tegevuskulude ja projektide sihtfinantseerimise kajastamisel lähtutakse tulude-kulude vastavuse printsiibist (st kasutatakse brutomeetodit).
Sihtfinantseerimise rahadest soetatud põhivara on arvele võetud ostuhinnas. Kulumi arvestamisel tehakse paralleelkanne, millega vähendatakse sihtfinantseerimise kohustust.

Tulud ja kulud                                                                                                

Tulud ja kulud on kirjendatud tekkepõhise arvestusprintsiibi alusel. Tulud kirjendatakse raamatupidamises siis, kui müüdud toote või teenuse omandiõigus on üle läinud ostjale ja
MTÜ ELIL-l on tekkinud summale nõudeõigus.
MTÜ ELIL tegevus ei ole suunatud äritegevusele ja kasumitaotlusele, mistõttu on raamatupidamise kasumiaruande asemel koostatud tulude-kulude aruanne.
 

Lisa 2. Maksud

Lisa 3. Pikaajalised finantsinvesteeringud

MTÜ ELIL sidusettevõtteks OÜ Invaru, mille põhitegevusala on sotsiaalteenuste osutamine.

OÜ Invaru asukoht:  Lasnamäe 8, Tallinn.

OÜ Invaru osade turuväärtus ei ole usaldusväärselt määratav. MTÜ ELIL 2005. a majandusaasta aruandes kajastatud aruandeaasta kapitaliosaluse kahjumi arvestus põhineb OÜ Invaru 2005.a  auditeerimata aastaaruande andmetel.

Auditeeritud OÜ Invaru 2004. aasta tulem erines esialgsest 90 702 krooni võrra, mistõttu ka MTÜ ELIL  finantsinvesteering OÜ-sse Invaru vähenes 18 977 krooni võrra ja moodustas 2004. aasta lõpuks 492 181 krooni. Seoses sellega suurenes MTÜ ELIL 2004. aasta kahjum esialgselt -128 036 kroonilt -147 013 kroonile.

Lisa 4. Põhivara

Oluliseks maksumuseks, millest alates loetakse soetatud vara põhivaraks on soetusmaksumus alates 1 000 krooni.
Materiaalse põhivara amortiseeritakse lineaarselt 10 % aastas.
Immateriaalset põhivara amortiseeritakse lineaarselt kuni 5 aastat.
1 2003. a arvestati põhivaraobjektile Fax Canon ekslikult kulumit 80 kr rohkem kui oli tema soetusmaksumus. Seetõttu 2004. aastal oli selle varaobjekti mahakandmisel põhivarade kulumi kogusumma 80 kr võrra suurem. Tulude-kulude aruandes sisaldus nimetatud summa real 4 „Muud tulud”.

Lisa 5. Sihtfinantseerimine

Seisuga 31.12.2004 kajastusid bilansis real “Tulevaste perioodide tulud sihtfinantseerimisest” Royal Netherlands Embassy rahastatud MATRA-KAP projekti jääk 8 666 kr ja muude projektide jäägid kogusummas 944 kr, kokku 9 610 kr.
Aruandeaasta tulude-kulude aruandes kajastuvad järgmised sihtfinantseerimise tulud ja kulud:

• Eesti Puuetega Inimeste Fondi rahastatud ESF projekti „Liikumispuudega Inimesed teel tööturule” tulu 250 189 krooni (tegelik laekumine 179 890 krooni).
  Kulud vastavalt:          1) projekti üldkulu     147 800 krooni
                                                 2) töötasu ja maksud   102 396 krooni
                                                             Kulud kokku   250 196 krooni 
• Eesti Vabariigi Haridus- ja Teadusministeeriumi rahastatud üliõpilase tugiisiku teenuse projektide tulu 9 285 krooni (tegelik laekumine 12 600 krooni).
  Kulud vastavalt:            1) töötasu ja maksud 9 285 krooni
                                                 Kulud kokku 9 285 krooni
• Eesti Vabariigi Sotsiaalministeeriumi poolt rahastatud projekti „Sotsiaalpsühholoogiline rehabilitatsioon liikumispuudega inimestele” tulu 40 710 krooni (tegelik laekumine 40 710 krooni).
  Kulud vastavalt:            1) projekti üldkulud      38 150 krooni
                                      2) töötasu ja maksud      2 560 krooni
                                                 Kulud kokku    40 170 krooni
• Eesti Vabariigi Sotsiaalministeeriumi poolt rahastatud projekti „Tallinna linna riiklike ja ühiskondlike objektide ligipääsetavuse kaardistamine liikumispuudega inimestele” tulu 12 666 krooni (tegelik laekumine 56 831 krooni).
  Kulud vastavalt:            1) projekti üldkulud        7 812 krooni
                                      2) töötasu ja maksud      4 854 krooni
                                                 Kulud kokku    12 666 krooni
                                      3) soetatud põhivara    13 530 krooni
• Eesti Vabariigi Sotsiaalministeeriumi poolt rahastatud projekti „Uued võimalused tööturul” tulu 144 782 krooni (tegelik laekumine 145 512 krooni).
  Kulud vastavalt:            1) projekti üldkulud      65 027 krooni
                                      2) töötasu ja maksud    79 755 krooni
                                                 Kulud kokku  144 782 krooni
• Eesti Puuetega Inimeste Fondi rahastatud projektide tulu 99 989 krooni (tegelik laekumine 256 923 krooni, sh tegevuskuludeks 155 130 krooni)
  Kulud vastavalt:          1) projektide üldkulud 74 292 krooni
                                     2) töötasu ja maksud    25 697 krooni
                                     Kulud kokku     99 989 krooni

Seisuga 31.12.2005 kajastuvad bilansis real “Tulevaste perioodide tulud sihtfinantseerimisest” jäägid järgmiste projektide sihtfinantseerimisest:

• Üliõpilase tugiisiku teenuse projektid      3 315 krooni
• „Tallinna linna riiklike ja ühiskondlike objektide ligipääsetavuse kaardistamine liikumispuudega inimestele”         30 635 krooni             
• „Uued võimalused tööturul”                                  730 krooni
• SA Eesti Puuetega Inimeste Fondi projektid   1 804 krooni
• Ettemaks 2006. aastal algavale projektile
• „Tulevikuvisioon aastani 2010”                         34 889 kroon
• 2004. a projektide jäägid                                   9 610 krooni

                                                     Kokku:             80 983 krooni
           
Bilansireal „Ostjatelt laekumata arved” on näidatud nõue ESF projekti „Liikumispuudega inimesed teel tööturule”  aruandeaastal tehtud, kuid  kompenseerimata kulude osas summas 70 299 krooni.

Juhatuse allkirjad 2005. majandusaasta aruandele

MTÜ Eesti Liikumispuudega Inimeste Liit (edaspidi ELIL) juhatus on koostanud 2005. aasta tegevusaruande ja raamatupidamise aastaaruande.
MTÜ ELIL kinnitatud majandusaasta aruanne koosneb tegevusaruandest, raamatupidamise aastaaruandest ja audiitori järeldusotsusest.
2005. a majandusaasta aruanne kinnitati MTÜ ELIL üldkoosolekul  ___ ___________ 2006. aastal.

                                               Nimi                            Kuupäev                      Allkiri

Juhatus:
Juhatuse esimees                      Ants Leemets               ................                   ..................

Juhatuse liige                            Krista Neering ................                   ..................

Juhatuse liige                            Ülle Aasma                  ................                   ..................

Juhatuse liige                            Tiia Sihver                   ................                   ..................

Juhatuse liige                            Külli Urb                      ................                   ..................

Juhatuse liige                            Jüri Järve                     ................                   ..................

Juhatuse liige                            Kaido Kikkas              ................                   ..................

Audiitori järeldusotsus

Oleme kontrollinud lehekülgedel 13 kuni 22 esitatud MTÜ Eesti Liikumispuudega Inimeste Liit raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab bilanssi seisuga 31.12.2005, perioodi 01.01.-31.12.2005 tulude-kulude aruannet, rahavoogude- ja netovara liikumise aruannet ning aastaaruande lisasid.

Raamatupidamise aastaaruande koostamine on ühingu juhtkonna kohustus. Meie ülesanne on anda auditi tulemustele tuginedes hinnang raamatupidamise aastaaruande kohta.

Sooritasime auditi kooskõlas Eesti Vabariigi audiitortegevuse eeskirjadega. Nimetatud eeskirjad nõuavad, et audit planeeritaks ja sooritataks viisil, mis võimaldaks piisava kindlustundega otsustada, ega raamatupidamise aastaaruanne ei sisalda olulisi vigu ja ebatäpsusi. Auditi käigus oleme väljavõtteliselt kontrollinud tõendusmaterjale, millel põhinevad raamatupidamise aastaaruandes esitatud näitajad. Meie audit hõlmas ka raamatupidamise aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtete ja juhtkonnapoolsete raamatu­pidamislike hinnangute kriitilist analüüsi ning seisukohavõttu raamatupidamise aastaaruande esituslaadi suhtes tervikuna. Arvame, et meie audit annab piisava aluse arvamuse avaldamiseks raamatupidamise aastaaruande kohta.

Sidusettevõtte OÜ Invaru 2005. a majandusaasta aruanne on auditeerimata, mistõttu MTÜ Eesti Liikumispuudega Inimeste Liidu 2005. aastaaruandes kajastatud kapitaliosaluse kasum võib erineda tegelikust.

Oleme seisukohal, et välja arvatud eelnevas lõigus kirjeldatud asjaolu ning sellest tulenev mõju aastaaruandele, kajastab Eesti Vabariigi Raamatupidamise seadusest lähtuvalt koostatud raamatupidamise aastaaruanne, mis näitab 2005. aasta finantstulemuseks 66 411 krooni kasumit ja bilansimahuks 31.12.2005 seisuga 774 127 krooni, olulises osas õigesti ja õiglaselt MTÜ Eesti Liikumispuudega Inimeste Liidu majandusaasta kasumit ja finantsseisundit seisuga 31.12.2005.

Tallinnas 07. aprillil 2006
Audiitorbüroo RKT

Tarmo Leheste
Vannutatud audiito