Raamatupidamise aastaaruanne 2006

Juhatuse deklaratsioon

Juhatus kinnitab lehekülgedel 13-23 toodud MTÜ Eesti Liikumispuudega Inimeste Liit 2006. aasta raamatupidamise aastaaruande koostamise õigsust ja täielikkust.

Juhatus kinnitab, et:

1. raamatupidamise aastaaruande koostamisel rakendatud põhimõtted, arvestusmeetodid ja hindamisalused on kooskõlas Eesti Vabariigi hea raamatupidamistava nõuetega;
2. raamatupidamise aastaaruanne kajastab MTÜ finantsseisundit ja majandustulemust õigesti ja õiglaselt;
3. raamatupidamise aastaaruandes kajastuvad olulised vara ja kohustuste hindamist mõjutavad asjaolud, mis ilmnesid bilansi kuupäeva 31.12.2006 ja aruande koostamispäeva 18.04.2007 vahemikul;
4. MTÜ ELIL on jätkuvalt tegutsev.

______________________                                      ______________________
Juhatuse esimees                                                         Tegevjuht
(Ants Leemets)                                                           (Auli Lõoke)

______________________                                      ______________________
Juhatuse liige                                                               Juhatuse liige
(Krista Neering)                                                          (Külli Urb)

______________________                                      ______________________
Juhatuse liige                                                               Juhatuse liige
(Ülle Aasma)                                                               (Jüri Järve)

______________________                                      ______________________
Juhatuse liige                                                               Juhatuse liige
(Tiia Sihver)                                                                (Kaido Kikkas)

Tallinnas, 18. aprillil 2007

Bilanss

korrigeeritud

__________________
Juhatuse liige

Tulude-kulude aruanne                 

korrigeeritud

_______________
Juhatuse liige

 Rahavoogude aruanne (kaudsel meetodil)

korrigeeritud

________________
Juhatuse liige

Netovara muutuste aruanne

2004. aasta lõpuks moodustas eelmiste perioodide tulem 608 192  krooni ja aruandeaasta tulem -128 036 krooni. 2005. aastal korrigeeriti 2004. aasta tulemit seoses sidusettevõttesse OÜ Invaru tehtud finantsinvesteeringu väärtuse muutumisega (selgus OÜ-s teostatud aastaaruande auditi tulemusena). 2004. aasta korrigeeritud tulemiks kujunes -147 013 krooni.

2006. aasta raamatupidamise aastaaruande koostamisel korrigeeriti samuti eelmise perioodi tulemit seoses OÜ-sse Invaru tehtud finantsinvesteeringu väärtuse muutumisega ning 2005. a lõplikuks tulemiks jäi 44 077 krooni.

Aruandeperioodi tulemiks kujunes 309 623  krooni, mis võib hilisemalt siiski muutuda OÜ Invaru auditeerimise tulemusena. Netovara seisuga 31.12.2006 moodustas 860 283 krooni.

________________
Juhatuse liige

Raamatupidamise aastaaruande lisad

Lisa 1. Aastaaruande koostamisel kasutatud arvestusmeetodid ja hindamisalused

Üldpõhimõtted

MTÜ ELIL raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtudes Eesti Vabariigi Raamatupidamise seadusest ning Eesti heast raamatupidamistavast.

Majandusaasta algas 1. jaanuar 2006 ja lõppes 31. detsember 2006. Raamatupidamise aastaaruande arvnäitajad on esitatud Eesti kroonides.

Algsaldode korrigeerimine

MTÜ ELIL osa OÜ-s Invaru oli MTÜ 2005. aasta majandusaruandes kajastatud OÜ Invaru auditeerimata 2005. a raamatupidamise aastaaruande  andmetel. Auditeeritud andmed erinesid eelnevatest andmetest ja MTÜ juhtkond pidas õigemaks korrigeerida MTÜ ELIL 2006. a raamatupidamisaruande algsaldosid.

Aastaaruande koostamisel tehtud korrigeerimised:

Ostjatelt laekumata arvete hindamine

Ostjatelt laekumata arved on bilansis hinnatud lähtudes tõenäoliselt laekuvatest summadest.

Finantsinvesteeringud

Investeering sidusettevõttesse OÜ Invaru on aastaaruandes kajastatud soetusmaksumuses, millele on liidetud kapitaliosaluse teel arvestatud kasum või kahjum.

Põhivara

Materiaalse põhivarana on arvele võetud olulise soetusmaksumusega ja üle ühe aastase eeldatava kasuliku kasutuseaga varad. Kulumit arvestatakse soetusmaksumuselt lineaarsel meetodil. Kasutatav amortisatsiooninorm on 10%.
Immateriaalset põhivara amortiseeritakse lineaarselt. Immateriaalne põhivara kantakse kuludesse viie aasta jooksul. Bilansis on immateriaalne põhivara kajastatud jääkmaksumuses.

_______________
Juhatuse liige

Kohustused

Materiaalselt fikseeritavad, teadaolevad ja potentsiaalsed kohustused on kajastatud bilansis. Mitmesuguste projektide läbiviimiseks laekunud, kuid aruandeaastal kasutamata summad kajastuvad bilansireal “Tulevaste perioodide tulud sihtfinantseerimisest”.

Tulevaste perioodide tulud sihtfinantseerimisest

Tulevaste perioodide tuludena sihtfinantseerimisest käsitletakse sihtfinantseerimist tegevuskuludeks ja projektideks. Tegevuskulude ja projektide sihtfinantseerimise kajastamisel lähtutakse tulude-kulude vastavuse printsiibist (st kasutatakse brutomeetodit).
Sihtfinantseerimise rahadest soetatud põhivara on arvele võetud ostuhinnas. Kulumi arvestamisel tehakse paralleelkanne, millega vähendatakse sihtfinantseerimise kohustust.

Tulud ja kulud                                                                                                

Tulud ja kulud on kirjendatud tekkepõhise arvestusprintsiibi alusel. Tulud kirjendatakse raamatupidamises siis, kui müüdud toote või teenuse omandiõigus on üle läinud ostjale ja
MTÜ ELIL-l on tekkinud summale nõudeõigus.
MTÜ ELIL tegevus ei ole suunatud äritegevusele ja kasumitaotlusele, mistõttu on raamatupidamise kasumiaruande asemel koostatud tulude-kulude aruanne.

Lisa 2. Maksud

______________
Juhatuse liige

Lisa 3. Pikaajalised finantsinvesteeringud

MTÜ ELIL sidusettevõtteks OÜ Invaru, mille põhitegevusala on sotsiaalteenuste osutamine.

OÜ Invaru asukoht:  Lasnamäe 8, Tallinn.

OÜ Invaru osade turuväärtus ei ole usaldusväärselt määratav. MTÜ ELIL 2006. a majandusaasta aruandes kajastatud aruandeaasta kapitaliosaluse kahjumi arvestus põhineb OÜ Invaru 2006. a  auditeerimata aastaaruande andmetel.

Auditeeritud OÜ Invaru 2005. aasta tulem erines esialgsest 93 801 krooni võrra, mistõttu ka MTÜ ELIL  finantsinvesteering OÜ-sse Invaru vähenes 22 334 krooni võrra ja moodustas 2005. aasta lõpuks 527 981 krooni. Seoses sellega vähenes MTÜ ELIL 2005. aasta kasum esialgselt 66 411 kroonilt 44 077 kroonile.
 

________________
Juhatuse liige

Lisa 4. Põhivara

Oluliseks maksumuseks, millest alates loetakse soetatud vara põhivaraks on soetusmaksumus alates 1 000 krooni.
Materiaalse põhivara amortiseeritakse lineaarselt 10 % aastas.
Immateriaalset põhivara amortiseeritakse lineaarselt kuni 5 aastat.

Lisa 5. Sihtfinantseerimine

Seisuga 31.12.2005 kajastusid bilansis real “Sihtfinantseerimine” jäägid järgmiste projektide sihtfinantseerimisest:

• Üliõpilase tugiisiku teenuse projektid      3 315 krooni
• „Tallinna linna riiklike ja ühiskondlike objektide ligipääsetavuse kaardistamine liikumispuudega inimestele”                              30 635 krooni             
• „Uued võimalused tööturul”                                  730 krooni
• SA Eesti Puuetega Inimeste Fondi projektid   1 804 krooni
• Ettemaks 2006. aastal algavale projektile
• „Tulevikuvisioon aastani 2010”                         34 889 krooni
• 2004. a projektide jäägid                                   9 610 krooni

                                                     Kokku:             80 983 krooni
           
Bilansireal „Ostjatelt laekumata arved” oli näidatud nõue ESF projekti „Liikumispuudega inimesed teel tööturule”  aruandeaastal tehtud, kuid  kompenseerimata kulude osas summas 70 299 krooni.

________________
Juhatuse liige

Aruandeaasta tulude-kulude aruandes kajastuvad järgmised sihtfinantseerimise tulud ja kulud:

Eesti Puuetega Inimeste Fondi rahastatud ESF projekti „Liikumispuudega Inimesed teel tööturule” tulu 36 561 krooni (tegelik laekumine 49 628 krooni).

Kulud vastavalt:          1) projekti üldkulu     36 561 krooni
                                                           Kulud kokku   36 561 krooni

Antud projekti rahade eest soetati aruandeaastal põhivara 14 500 krooni eest, millelt arvestatud 2006. a kulum 1 450 krooni on lisatud projekti tuludele ja kuludele. Tulude-kulude aruandes on põhivara kulum projekti üldkuludest näidatud eraldi real „Põhivara kulum”. 

Eesti Puuetega Inimeste Fondi rahastatud ESF projekti „Liikumispuudega Inimesed teel tööturule” jätkuprojekti tulu 286 085 krooni (tegelik laekumine 300 000 krooni).

Kulud vastavalt:          1) projekti üldkulu     171 606 krooni
                                                2) töötasu ja maksud   114 479 krooni
                                                           Kulud kokku   285 085 krooni 

Antud projekti rahade eest soetati aruandeaastal põhivara 8 850 krooni eest, millelt arvestatud 2006. a kulum 148 krooni on lisatud projekti tuludele ja kuludele. Tulude-kulude aruandes on põhivara kulum projekti üldkuludest näidatud eraldi real „Põhivara kulum”.

Eesti Vabariigi Haridus- ja Teadusministeeriumi rahastatud üliõpilase tugiisiku teenuse projektide tulu 123 059 krooni (jääk eelmisest perioodist 3 315 krooni ja 2006. a tegelik laekumine 61 237 krooni).

Kulud vastavalt:            1) projekti üldkulu              666 krooni
                                    2) töötasu ja maksud 122 393 krooni
                                               Kulud kokku 123 059 krooni

Eesti Vabariigi Sotsiaalministeeriumi poolt rahastatud projekti „Tallinna linna riiklike ja ühiskondlike objektide ligipääsetavuse kaardistamine liikumispuudega inimestele” tulu       32 315 krooni (jääk eelmisest perioodist 30 635 krooni, lisaks kasutati 2004. a projektide jäägist 1 680 krooni).

Kulud vastavalt:            1) projekti üldkulud      29 892 krooni
                                    2) töötasu ja maksud      2 423 krooni
                                               Kulud kokku    32 315 krooni

Tallinna linna poolt rahastatud projekti „Tallinna linna riiklike ja ühiskondlike objektide ligipääsetavuse kaardistamine liikumispuudega inimestele” jätkuprojekti tulu 201 324 krooni (tegelik laekumine 225 000 krooni).

Kulud vastavalt:            1) projekti üldkulud        20 010 krooni
                                    2) töötasu ja maksud    181 314 krooni
                                               Kulud kokku    201 324 krooni
                       

Hasartmängumaksu Nõukogu rahastatud projekti „Tulevikuvisioon aastani 2010” tulu 34 722 krooni (jääk eelmisest perioodist 34 889 krooni)

Kulud vastavalt:          1) projekti üldkulud     30 190 krooni
                                    2) töötasu ja maksud      4 532 krooni
                                               Kulud kokku     34 722 krooni

Aruandeaasta tulude-kulude aruandes kajastuvad järgmised sihtfinantseerimise tulud ja kulud:

Eesti Puuetega Inimeste Fondi rahastatud ESF projekti „Liikumispuudega Inimesed teel tööturule” tulu 36 561 krooni (tegelik laekumine 49 628 krooni).

Kulud vastavalt:          1) projekti üldkulu     36 561 krooni
                                                           Kulud kokku   36 561 krooni

Antud projekti rahade eest soetati aruandeaastal põhivara 14 500 krooni eest, millelt arvestatud 2006. a kulum 1 450 krooni on lisatud projekti tuludele ja kuludele. Tulude-kulude aruandes on põhivara kulum projekti üldkuludest näidatud eraldi real „Põhivara kulum”. 

Eesti Puuetega Inimeste Fondi rahastatud ESF projekti „Liikumispuudega Inimesed teel tööturule” jätkuprojekti tulu 286 085 krooni (tegelik laekumine 300 000 krooni).

Kulud vastavalt:          1) projekti üldkulu     171 606 krooni
                                                2) töötasu ja maksud   114 479 krooni
                                                           Kulud kokku   285 085 krooni 

Antud projekti rahade eest soetati aruandeaastal põhivara 8 850 krooni eest, millelt arvestatud 2006. a kulum 148 krooni on lisatud projekti tuludele ja kuludele. Tulude-kulude aruandes on põhivara kulum projekti üldkuludest näidatud eraldi real „Põhivara kulum”.

Eesti Vabariigi Haridus- ja Teadusministeeriumi rahastatud üliõpilase tugiisiku teenuse projektide tulu 123 059 krooni (jääk eelmisest perioodist 3 315 krooni ja 2006. a tegelik laekumine 61 237 krooni).

Kulud vastavalt:            1) projekti üldkulu              666 krooni
                                    2) töötasu ja maksud 122 393 krooni
                                               Kulud kokku 123 059 krooni

Eesti Vabariigi Sotsiaalministeeriumi poolt rahastatud projekti „Tallinna linna riiklike ja ühiskondlike objektide ligipääsetavuse kaardistamine liikumispuudega inimestele” tulu       32 315 krooni (jääk eelmisest perioodist 30 635 krooni, lisaks kasutati 2004. a projektide jäägist 1 680 krooni).

Kulud vastavalt:            1) projekti üldkulud      29 892 krooni
                                    2) töötasu ja maksud      2 423 krooni
                                               Kulud kokku    32 315 krooni
                       

Tallinna linna poolt rahastatud projekti „Tallinna linna riiklike ja ühiskondlike objektide ligipääsetavuse kaardistamine liikumispuudega inimestele” jätkuprojekti tulu 201 324 krooni (tegelik laekumine 225 000 krooni).

Kulud vastavalt:            1) projekti üldkulud        20 010 krooni
                                    2) töötasu ja maksud    181 314 krooni
                                               Kulud kokku    201 324 krooni
                       

Hasartmängumaksu Nõukogu rahastatud projekti „Tulevikuvisioon aastani 2010” tulu 34 722 krooni (jääk eelmisest perioodist 34 889 krooni)

Kulud vastavalt:          1) projekti üldkulud     30 190 krooni
                                    2) töötasu ja maksud      4 532 krooni
                                               Kulud kokku     34 722 krooni

Avatud Eesti Fondi rahastatud projekti „Liikumispuudega inimene – teadlik euroopa kodanik” tulu 62 006 krooni (tegelik laekumine 62 002 krooni)

Kulud vastavalt:          1) projekti üldkulud     40 415 krooni
                                    2) töötasu ja maksud    21 591 krooni
                                               Kulud kokku     62 006 krooni

Avatud Eesti Fondi rahastatud projekti „Balti-Ameerika partnerlusprogramm (BAPP)” tegevustoetus 60 539 krooni (tegelik laekumine 60 540 krooni)

Kulud vastavalt:          1) projekti üldkulud      44 543 krooni
                                    2) töötasu ja maksud     15 996 krooni
                                               Kulud kokku      60 539 krooni

Eesti Puuetega Inimeste Fondi rahastatud projektide tulu 160 788 krooni (tegelik laekumine 335 536 krooni, sh tegevuskuludeks 174 748 krooni)

Kulud vastavalt:          1) projektide üldkulud 135 661 krooni
                                    2) töötasu ja maksud      25 217 krooni
                                               Kulud kokku     160 788 krooni

Seisuga 31.12.2006 kajastuvad bilansis real “Sihtfinantseerimine” jäägid järgmiste projektide sihtfinantseerimisest:

• „Tallinna linna riiklike ja ühiskondlike objektide ligipääsetavuse kaardistamine liikumispuudega inimestele”                                                       23 677 krooni 
• ESF projekt „Liikumispuudega inimesed teel tööturule”           26 982 krooni
• SA Eesti Puuetega Inimeste Fondi projektid                  1 804 krooni
• Ettemaks 2007. aastal algavale projektile „FLAIER”     2 750 krooni
• HMN projekt „Tulevikuvisioon aastani 2010”                  167 krooni
• Balti-Ameerika partnerlusprogramm                                                 1 kroon
• 2004-2005. a projektide jäägid                                                 8 660 krooni

                                                                             Kokku:             64 041 krooni
           
Bilansireal „Ostjatelt laekumata arved” on seisuga 31.12.2006 näidatud nõue Haridus- ja Teadusministeeriumi rahastatud üliõpilaste tugiisiku teenuse projektide  aruandeaastal tehtud, kuid  kompenseerimata kulude osas summas 58 507 krooni.

________________
Juhatuse liige

Juhatuse allkirjad 2006. majandusaasta aruandele

MTÜ Eesti Liikumispuudega Inimeste Liit (edaspidi ELIL) juhatus on koostanud 2006. aasta tegevusaruande ja raamatupidamise aastaaruande.

MTÜ ELIL kinnitatud majandusaasta aruanne koosneb tegevusaruandest, raamatupidamise aastaaruandest ja audiitori järeldusotsusest.
2006. a majandusaasta aruanne kinnitati MTÜ ELIL üldkoosolekul  ___ ___________ 2007. aastal.

                                               Nimi                            Kuupäev                      Allkiri

Juhatus:
Juhatuse esimees                      Ants Leemets               ................                   ..................

Juhatuse liige                            Krista Neering ................                   ..................

Juhatuse liige                            Ülle Aasma                  ................                   ..................

Juhatuse liige                            Tiia Sihver                   ................                   ..................

Juhatuse liige                            Külli Urb                      ................                   ..................

Juhatuse liige                            Jüri Järve                     ................                   ..................

Juhatuse liige                            Kaido Kikkas              ................                   ..................

Audiitori järeldusotsus

Oleme kontrollinud lehekülgedel 13 kuni 23 esitatud MTÜ Eesti Liikumispuudega Inimeste Liit raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab bilanssi seisuga 31.12.2006, perioodi 01.01.-31.12.2006 tulude-kulude aruannet, rahavoogude- ja netovara liikumise aruannet ning aastaaruande lisasid. Raamatupidamise aastaaruande koostamine on ühingu juhtkonna kohustus. Meie ülesanne on anda auditi tulemustele tuginedes hinnang raamatupidamise aastaaruande kohta.

Sooritasime auditi kooskõlas Eesti Vabariigi audiitortegevuse eeskirjadega. Nimetatud eeskirjad nõuavad, et audit planeeritaks ja sooritataks viisil, mis võimaldaks piisava kindlustundega otsustada, ega raamatupidamise aastaaruanne ei sisalda olulisi vigu ja ebatäpsusi. Auditi käigus oleme väljavõtteliselt kontrollinud tõendusmaterjale, millel põhinevad raamatupidamise aastaaruandes esitatud näitajad. Meie audit hõlmas ka raamatupidamise aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtete ja juhtkonnapoolsete raamatu­pidamislike hinnangute kriitilist analüüsi ning seisukohavõttu raamatupidamise aastaaruande esituslaadi suhtes tervikuna. Arvame, et meie audit annab piisava aluse arvamuse avaldamiseks raamatupidamise aastaaruande kohta.

Sidusettevõtte OÜ Invaru 2006. a majandusaasta aruanne on auditeerimata, mistõttu MTÜ Eesti Liikumispuudega Inimeste Liidu 2006. aastaaruandes kajastatud kapitaliosaluse kasum võib erineda tegelikust.

Oleme seisukohal, et välja arvatud eelnevas lõigus kirjeldatud asjaolu ning sellest tulenev mõju aastaaruandele, kajastab Eesti Vabariigi Raamatupidamise seadusest lähtuvalt koostatud raamatupidamise aastaaruanne, mis näitab 2006. aasta finantstulemuseks 309 623 krooni kasumit ja bilansimahuks 31.12.2006 seisuga 1 163 276 krooni, olulises osas õigesti ja õiglaselt MTÜ Eesti Liikumispuudega Inimeste Liidu majandusaasta kasumit ja finantsseisundit seisuga 31.12.2006.

Tallinnas 18. aprillil 2007
Audiitorbüroo RKT

Tarmo Leheste
Vannutatud audiitor