Raamatupidamise aastaaruanne 2004

Juhatuse deklaratsioon

Juhatus kinnitab lehekülgedel 15-24 toodud MTÜ Eesti Liikumispuudega Inimeste Liit 2004. aasta raamatupidamise aastaaruande koostamise õigsust ja täielikkust.

Juhatus kinnitab, et:

1. raamatupidamise aastaaruande koostamisel rakendatud põhimõtted, arvestusmeetodid ja hindamisalused on kooskõlas Eesti Vabariigi hea raamatupidamistava nõuetega;
2. raamatupidamise aastaaruanne kajastab MTÜ finantsseisundit ja majandustulemust õigesti ja õiglaselt;
3. raamatupidamise aastaaruandes kajastuvad olulised vara ja kohustuste hindamist mõjutavad asjaolud, mis ilmnesid bilansi kuupäeva 31.12.2004 ja aruande koostamispäeva 10.04.2005 vahemikul;
4. MTÜ ELIL on jätkuvalt tegutsev.

Tallinnas, 10. aprillil 2005

Bilanss

korrigeeritud

Tulude-kulude aruanne

korrigeeritud

Rahavoogude aruanne (kaudsel meetodil)

korrigeeritud

Netovara muutuste aruanne

2002. aasta lõpuks moodustas eelmiste perioodide tulem 560 998 krooni ja aruandeaasta tulem 21 255 krooni. 2003. aastal korrigeeriti 2002. aasta tulemit seoses sidusettevõttesse OÜ Invaru tehtud finantsinvesteeringu väärtuse muutumisega (selgus OÜ-s teostatud aastaaruande auditi tulemusena). 2002. aasta tulemiks kujunes 19 069 krooni.

2004. aasta raamatupidamise aastaaruande koostamisel korrigeeriti samuti eelmise perioodi tulemit seoses OÜ-sse Invaru tehtud finantsinvesteeringu väärtuse muutumisega ning 2003.a lõplikuks tulemiks jäi 28 125 krooni.

Aruandeperioodi tulemiks kujunes -128 036 krooni, mis võib hilisemalt siiski muutuda OÜ Invaru auditeerimise tulemusena. Netovara seisuga 31.12.2004 moodustas 525 560 krooni.

Raamatupidamise aastaaruande lisad

Lisa 1. Aastaaruande koostamisel kasutatud arvestusmeetodid ja hindamisalused

Üldpõhimõtted

MTÜ ELIL raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtudes Eesti Vabariigi Raamatupidamise seadusest ning Eesti heast raamatupidamistavast.

Majandusaasta algas 1. jaanuar 2004 ja lõppes 31. detsember 2004. Raamatupidamise aastaaruande arvnäitajad on esitatud Eesti kroonides.

Algsaldode korrigeerimine

MTÜ ELIL osa OÜ-s Invaru oli MTÜ 2003. aasta majandusaruandes kajastatud OÜ Invaru auditeerimata 2003. a raamatupidamise aastaaruande andmetel. Auditeeritud andmed erinesid eelnevatest andmetest küll ebaolulisel määral, kuid MTÜ juhtkond pidas õigemaks korrigeerida MTÜ ELIL 2004. a raamatupidamisaruande algsaldosid.

Aastaaruande koostamisel tehtud korrigeerimised:

Ostjatelt laekumata arvete hindamine

Ostjatelt laekumata arved on bilansis hinnatud lähtudes tõenäoliselt laekuvatest summadest.

Finantsinvesteeringud

Investeering sidusettevõttesse OÜ Invaru on aastaaruandes kajastatud soetusmaksumuses, millele on liidetud kapitaliosaluse teel arvestatud kasum või kahjum.

Põhivara

Materiaalse põhivarana on arvele võetud olulise soetusmaksumusega ja üle ühe aastase eeldatava kasuliku kasutuseaga varad. Kulumit arvestatakse soetusmaksumuselt lineaarsel meetodil. Kasutatav amortisatsiooninorm on 10%.

Immateriaalset põhivara amortiseeritakse lineaarselt. Immateriaalne põhivara kantakse kuludesse viie aasta jooksul. Bilansis on immateriaalne põhivara kajastatud jääkmaksumuses.

Kohustused

Materiaalselt fikseeritavad, teadaolevad ja potentsiaalsed kohustused on kajastatud bilansis. Mitmesuguste projektide läbiviimiseks laekunud, kuid aruandeaastal kasutamata summad kajastuvad bilansireal “Tulevaste perioodide tulud sihtfinantseerimisest”.

Tulevaste perioodide tulud sihtfinantseerimisest

Tulevaste perioodide tuludena sihtfinantseerimisest käsitletakse sihtfinantseerimist tegevuskuludeks ja projektideks. Tegevuskulude ja projektide sihtfinantseerimise kajastamisel lähtutakse tulude-kulude vastavuse printsiibist (st kasutatakse brutomeetodit).

Sihtfinantseerimise rahadest soetatud põhivara on arvele võetud ostuhinnas. Kulumi arvestamisel tehakse paralleelkanne, millega vähendatakse sihtfinantseerimise kohustust.

Tulud ja kulud

Tulud ja kulud on kirjendatud tekkepõhise arvestusprintsiibi alusel. Tulud kirjendatakse raamatupidamises siis, kui müüdud toote või teenuse omandiõigus on üle läinud ostjale ja
MTÜ ELIL-l on tekkinud summale nõudeõigus.

MTÜ ELIL tegevus ei ole suunatud äritegevusele ja kasumitaotlusele, mistõttu on raamatupidamise kasumiaruande asemel koostatud tulude-kulude aruanne.

Lisa 2. Maksud

Maksude ettemaksed Maksuvõlad

Lisa 3. Pikaajalised finantsinvesteeringud

MTÜ ELIL sidusettevõtteks OÜ Invaru, mille põhitegevusala on sotsiaalteenuste osutamine.

OÜ Invaru asukoht: Tallinn, Lasnamäe 8.

OÜ Invaru osade turuväärtus ei ole usaldusväärselt määratav. MTÜ ELIL 2004.a majandusaasta aruandes kajastatud aruandeaasta kapitaliosaluse kahjumi arvestus põhineb OÜ Invaru 2004.a auditeerimata aastaaruande andmetel.

Auditeeritud OÜ Invaru 2003. aasta tulem erines esialgsest 35 593 krooni võrra, mistõttu ka MTÜ ELIL finantsinvesteering OÜ-sse Invaru vähenes 8 475 krooni võrra ja moodustas 2003. aasta lõpuks 600 660 krooni. Seoses sellega vähenes MTÜ ELIL 2003. aasta positiivne tulem esialgsest 36 600 kroonist 28 125 kroonile.

Lisa 4. Põhivara

Oluliseks maksumuseks, millest alates loetakse soetatud vara põhivaraks on soetusmaksumus alates 1 000 krooni.

Materiaalse põhivara amortiseeritakse lineaarselt 10 % aastas.

Immateriaalset põhivara amortiseeritakse lineaarselt kuni 5 aastat.

1 2003. a arvestati põhivaraobjektile Fax Canon ekslikult kulumit 80 kr rohkem kui oli tema soetusmaksumus. Seetõttu aruandeaastal selle varaobjekti mahakandmisel on põhivarade kulumi kogusumma 80 kr võrra suurem. Tulude-kulude aruandes sisaldub nimetatud summa real 4 „Muud tulud”.

Lisa 5. Sihtfinantseerimine

Seisuga 31.12.2003 kajastusid bilansis real “Tulevaste perioodide tulud sihtfinantseerimisest” järgmised kohustused:

• Royal Netherlands Embassy rahastatud MATRA- KAP projekti jääk 18 097 krooni;
• Avatud Eesti Fondi rahastatud projekti “Liikumis- ja nägemispuudega inimesed teel Euroopa Liitu” jääk 595 krooni;
• Jääk 2002. a Sotsiaalministeeriumi rahastatud projektist 295 krooni;
• Avatud Eesti Fondi rahastatud Balti-Ameerika Partnerlusprogrammi raames “Perspektives of People With Disabilities” kongressil osalemise katteks laekunud raha jääk 55 krooni.

Aruandeaasta tulude-kulude aruandes kajastuvad järgmised sihtfinantseerimise tulud ja kulud:

• Royal Netherlands Embassy rahastatud MATRA- KAP projekti tulu 31 227 krooni (tegelik laekumine 21 796 krooni).

Kulud vastavalt:
1) projekti üldkulu 18 464 krooni
2) töötasu ja maksud 12 763 krooni
Kulud kokku 31 227 krooni

• Avatud Eesti Fondi poolt rahastatud projekti „Eneseteostus 2004” tulu 5 476 krooni (tegelik laekumine 5 476 krooni).

  Kulud vastavalt:	1) projekti üldkulu	5 476 krooni
  	Kulud kokku	5 476 krooni

• Eesti Vabariigi Sotsiaalministeeriumi poolt rahastatud projekti „Sotsiaalpsühholoogiline rehabilitatsioon liikumispuudega inimestele” tulu 34 355 krooni (tegelik laekumine 34 355 krooni).

  Kulud vastavalt:	1) projekti üldkulud	27 956 krooni
  	2) töötasu ja maksud	6 399 krooni
  	Kulud kokku	34 355 krooni

• Eesti Puuetega Inimeste Fondi rahastatud projektide tulu 160 825 krooni (tegelik laekumine 258 852 krooni, sh tegevuskuludeks 98 027 krooni)

  Kulud vastavalt:	1) projektide üldkulud	120 016 krooni
  	2) töötasu ja maksud	40 809 krooni
  	Kulud kokku	160 825 krooni

Seisuga 31.12.2004 kajastuvad bilansis real “Tulevaste perioodide tulud sihtfinantseerimisest” jääk Royal Netherlands Embassy rahastatud MATRA- KAP projektist 8 666 krooni ja teiste projektide jäägid 944 kr, kokku 9 611 krooni.

Juhatuse allkirjad 2004. majandusaasta aruandele

MTÜ Eesti Liikumispuudega Inimeste Liit (edaspidi ELIL) juhatus on koostanud 2004. aasta tegevusaruande ja raamatupidamise aastaaruande.
MTÜ ELIL kinnitatud majandusaasta aruanne koosneb tegevusaruandest, raamatupidamise aastaaruandest ja audiitori järeldusotsusest.
2004. a majandusaasta aruanne kinnitati MTÜ ELIL üldkoosolekul ___ ___________ 2005. aastal.

Audiitori järeldusotsus

Oleme kontrollinud lehekülgedel 15 kuni 25 esitatud MTÜ Eesti Liikumispuudega Inimeste Liit raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab bilanssi seisuga 31.12.2004, perioodi 01.01.-31.12.2004 tulude-kulude aruannet, rahavoogude- ja netovara liikumise aruannet ning aastaaruande lisasid. Raamatupidamise aastaaruande koostamine on ühingu juhtkonna kohustus. Meie ülesanne on anda auditi tulemustele tuginedes hinnang raamatupidamise aastaaruande kohta.

Sooritasime auditi kooskõlas Eesti Vabariigi audiitortegevuse eeskirjadega. Nimetatud eeskirjad nõuavad, et audit planeeritaks ja sooritataks viisil, mis võimaldaks piisava kindlustundega otsustada, ega raamatupidamise aastaaruanne ei sisalda olulisi vigu ja ebatäpsusi. Auditi käigus oleme väljavõtteliselt kontrollinud tõendusmaterjale, millel põhinevad raamatupidamise aastaaruandes esitatud näitajad. Meie audit hõlmas ka raamatupidamise aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtete ja juhtkonnapoolsete raamatu­pidamislike hinnangute kriitilist analüüsi ning seisukohavõttu raamatupidamise aastaaruande esituslaadi suhtes tervikuna. Arvame, et meie audit annab piisava aluse arvamuse avaldamiseks raamatupidamise aastaaruande kohta.

Sidusettevõtte OÜ Invaru aastaaruanne on auditeerimata, mistõttu MTÜ Eesti Liikumispuudega Inimeste Liidu 2004. aastaaruandes kajastatud kapitaliosaluse kahjum võib erineda tegelikust.

Oleme seisukohal, et välja arvatud eelnevas lõigus kirjeldatud asjaolu ning sellest tulenev mõju aastaaruandele, kajastab Eesti Vabariigi Raamatupidamise seadusest lähtuvalt koostatud raamatupidamise aastaaruanne, mis näitab 2004. aasta finantstulemuseks 128 036 krooni kahjumit ja bilansimahuks 31.12.2004 seisuga 555 221 krooni, olulises osas õigesti ja õiglaselt MTÜ Eesti Liikumispuudega Inimeste Liidu majandusaasta kahjumit ja finantsseisundit seisuga 31.12.2004.

Tallinnas 10. aprillil 2005
Audiitorbüroo RKT

Tarmo Leheste
Vannutatud audiitor