Raamatupidamise aastaaruanne 2012

Prindi dokument

Raamatupidamise aastaaruanne

Bilanss
(eurodes)

	31.12.2012	31.12.2011	Lisa nr
Varad
Käibevara
Raha	116 014	64 849	2
Nõuded ja ettemaksed	2 624	4 741	3
Kokku käibevara	118 638	69 590
Põhivara
Finantsinvesteeringud	226 772	187 961	9
Materiaalne põhivara	1 824	3 247	6
Immateriaalne põhivara	41	610	7
Kokku põhivara	228 637	191 818
Kokku varad	347 275	261 408
Kohustused ja netovara
Kohustused
Lühiajalised kohustused
Laenukohustused	0	239	8
Võlad ja ettemaksed	1 777	7 631	4;5
Sihtotstarbelised tasud, annetused, toetused	101 450	48 979	11
Kokku lühiajalised kohustused	103 227	56 849
Kokku kohustused	103 227	56 849
Netovara
Eelmiste perioodide akumuleeritud tulem	204 559	174 842
Aruandeaasta tulem	39 489	29 717
Kokku netovara	244 048	204 559
Kokku kohustused ja netovara	347 275	261 408

Tulemiaruanne
(eurodes)

	2012	2011	Lisa nr
Tulud
Liikmetelt saadud tasud	3 152	15 929	15
Annetused ja toetused	109 540	106 288	12
Muud tulud	16 787	14 819
Kokku tulud	129 479	137 036
Kulud
Sihtotstarbeliselt finantseeritud projektide otsesed kulud	-56 972	-63 516
Jagatud annetused ja toetused	-15 904	-12 154	13
Mitmesugused tegevuskulud	-9 185	-8 519
Tööjõukulud	-54 329	-57 699	14
Põhivara kulum ja väärtuse langus	-1 992	-2 642	6;7
Kokku kulud	-138 382	-144 530
Põhitegevuse tulem	-8 903	-7 494
Finantstulud ja -kulud	48 392	37 211	10
Aruandeaasta tulem	39 489	29 717

Rahavoogude aruanne
(eurodes)

	2012	2011	Lisa nr
Rahavood põhitegevusest
Põhitegevuse tulem	-8 903	-7 494
Korrigeerimised
Põhivara kulum ja väärtuse langus	1 992	2 642	6;7
Kokku korrigeerimised	1 992	2 642
Põhitegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus	2 117	1 914	3
Põhitegevusega seotud kohustuste ja ettemaksete muutus	46 378	1 920	4;5
Makstud intressid	-2	-18
Kokku rahavood põhitegevusest	41 582	-1 036

Rahavood investeerimistegevusest
Laekunud intressid	58	1 140	10
Laekunud dividendid	9 525	9 525
Kokku rahavood investeerimistegevusest	9 583	10 665

Rahavood finantseerimistegevusest
Saadud laenude tagasimaksed	0	-1 678	8
Kokku rahavood finantseerimistegevusest	0	-1 678
Kokku rahavood	51 165	7 951

Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses	64 849	56 898
Raha ja raha ekvivalentide muutus	51 165	7 951
Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus	116 014	64 849

Netovara muutuste aruanne
(eurodes)

		Kokku netovara
	Akumuleeritud tulem	Kokku netovara
31.12.2010	174 842	174 842
Aruandeaasta tulem	29 717	29 717
31.12.2011	204 559	204 559
Aruandeaasta tulem	39 489	39 489
31.12.2012	244 048	244 048

Raamatupidamise aastaaruande lisad

Lisa 1 Arvestuspõhimõtted

Üldine informatsioon
MTÜ ELIL raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtudes Eesti Vabariigi Raamatupidamise seadusest ning Eesti heast raamatupidamistavast.

Majandusaasta algas 1. jaanuar 2012 ja lõppes 31. detsember 2012. Raamatupidamise aastaaruande arvnäitajad on esitatud eurodes.

Kohustused:
Materiaalselt fikseeritavad, teadaolevad ja potentsiaalsed kohustused on kajastatud bilansis. Mitmesuguste projektide läbiviimiseks laekunud, kuid aruandeaastal kasutamata summad kajastuvad bilansireal “Tulevaste perioodide tulud sihtfinantseerimisest”.

Finantsinvesteeringud
Investeering sidusettevõttesse OÜ Invaru on aastaaruandes kajastatud soetusmaksumuses, millele on liidetud kapitaliosaluse teel arvestatud kasum või kahjum.

Nõuded ja ettemaksed
Ostjatelt laekumata arvete hindamine:
Ostjatelt laekumata arved on bilansis hinnatud lähtudes tõenäoliselt laekuvatest summadest.

Materiaalne ja immateriaalne põhivara
Materiaalse põhivarana on arvele võetud olulise soetusmaksumusega ja üle ühe aastase eeldatava kasuliku kasutusajaga varad. Kulumit arvestatakse soetusmaksumuselt lineaarsel meetodil. Kasutatav amortisatsiooninorm alates 2008. a on 20% (kuni 2007. aastani oli 10%).

Põhivara arvelevõtmise alampiir 639,12

Annetused ja toetused
Tulevaste perioodide tuludena sihtfinantseerimisest käsitletakse sihtfinantseerimist tegevuskuludeks ja projektideks. Tegevuskulude ja projektide sihtfinantseerimise kajastamisel lähtutakse tulude-kulude vastavuse printsiibist (st kasutatakse brutomeetodit).
Sihtfinantseerimise rahadest soetatud põhivara on arvele võetud ostuhinnas. Kulumi arvestamisel tehakse paralleelkanne, millega vähendatakse sihtfinantseerimise kohustust.

Seotud osapooled
MTÜ loeb osapooli seotuks juhul, kui üks osapool omab kas kontrolli teise osapoole üle või olulist mõju teise osapoole majandusotsustele. Seotud osapooled on:
- Sidusettevõte Invaru OÜ
- MTÜ tegevjuht ja juhatus. Lisaks on seotud osapoolteks eelnevalt kirjeldatud isikute lähisugulased ja nende poolt kontrollitavad või nende olulise mõju all olevad ettevõtted.

Sidusettevõttelt OÜ Invaru maksis aruandeaastal 9 525 eurot MTÜ ELILile dividende.

Tulud
Tulud ja kulud on kirjendatud tekkepõhise arvestusprintsiibi alusel. Tulud kirjendatakse raamatupidamises siis, kui müüdud toote või teenuse omandiõigus on üle läinud ostjale ja
MTÜ ELIL-l on tekkinud summale nõudeõigus.
MTÜ ELIL tegevus ei ole suunatud äritegevusele ja kasumitaotlusele, mistõttu on raamatupidamise kasumiaruande asemel koostatud tulude-kulude aruanne.

Lisa 2 Raha
(eurodes)

	31.12.2012	31.12.2011
Sularaha kassas	608	3 332
Arvelduskontod	115 406	61 517
Kokku raha	116 014	64 849

Lisa 3 Nõuded ja ettemaksed
(eurodes)

	31.12.2012	Jaotus järelejäänud tähtaja järgi
	31.12.2012	12 kuu jooksul	1 - 5 aasta jooksul	üle 5 aasta
Nõuded ostjate vastu	2 469	2 469
Ostjatelt laekumata arved	3 211	3 211
Ebatõenäoliselt laekuvad arved	-742	-742
Maksude ettemaksed ja tagasinõuded	2	2
Muud nõuded	153	153
Viitlaekumised	153	153
Kokku nõuded ja ettemaksed	2 624	2 624

	31.12.2011	Jaotus järelejäänud tähtaja järgi
	31.12.2011	12 kuu jooksul	1 - 5 aasta jooksul	üle 5 aasta
Nõuded ostjate vastu	4 505	4 505
Ostjatelt laekumata arved	4 505	4 505
Maksude ettemaksed ja tagasinõuded	7	7
Muud nõuded	228	228
Viitlaekumised	228	228
Ettemaksed	1	1
Muud makstud ettemaksed	1	1
Kokku nõuded ja ettemaksed	4 741	4 741

Lisa 4 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad
(eurodes)

	31.12.2012		31.12.2011
	Ettemaks	Maksuvõlg	Ettemaks	Maksuvõlg
Üksikisiku tulumaks	0	109	0	1 287
Sotsiaalmaks	0	118	0	2 556
Kohustuslik kogumispension	0	12	0	22
Töötuskindlustusmaksed	0	27	0	427
Muud maksude ettemaksed ja maksuvõlad	0		0	0
Ettemaksukonto jääk	2		7
Kokku maksude ettemaksed ja maksuvõlad	2	266	7	4 292

Lisa 5 Võlad ja ettemaksed
(eurodes)

	31.12.2012	Jaotus järelejäänud tähtaja järgi
	31.12.2012	12 kuu jooksul	1 - 5 aasta jooksul	üle 5 aasta
Võlad tarnijatele	661	661
Võlad töövõtjatele	774	774
Maksuvõlad	266	266
Muud võlad	64	64
Muud viitvõlad	64	64
Liikmete ettemaks	12	12
Kokku võlad ja ettemaksed	1 777	1 777

	31.12.2011	Jaotus järelejäänud tähtaja järgi
	31.12.2011	12 kuu jooksul	1 - 5 aasta jooksul	üle 5 aasta
Võlad tarnijatele	585	585
Võlad töövõtjatele	2 594	2 594
Maksuvõlad	4 292	4 292
Muud võlad	145	145
Muud viitvõlad	145	145
Saadud ettemaksed	15	15
Muud saadud ettemaksed	15	15
Kokku võlad ja ettemaksed	7 631	7 631

Lisa 6 Materiaalne põhivara
(eurodes)

				Kokku
			Masinad ja seadmed
	Arvutid ja arvuti- süsteemid	Muud masinad ja seadmed	Masinad ja seadmed
31.12.2010
Soetusmaksumus	3 480	6 817	10 297	10 297
Akumuleeritud kulum	-2 709	-2 266	-4 975	-4 975
Jääkmaksumus	771	4 551	5 322	5 322

Amortisatsioonikulu	-622	-1 364	-1 986	-1 986
Allahindlused väärtuse languse tõttu	-89		-89	-89

31.12.2011
Soetusmaksumus	768	6 817	7 585	7 585
Akumuleeritud kulum	-708	-3 630	-4 338	-4 338
Jääkmaksumus	60	3 187	3 247	3 247

Amortisatsioonikulu	-60	-1 363	-1 423	-1 423

31.12.2012
Soetusmaksumus	768	6 817	7 585	7 585
Akumuleeritud kulum	-768	-4 993	-5 761	-5 761
Jääkmaksumus	0	1 824	1 824	1 824

Lisa 7 Immateriaalne põhivara
(eurodes)

		Kokku
	Arvutitarkvara	Kokku
31.12.2010
Soetusmaksumus	2 844	2 844
Akumuleeritud kulum	-1 665	-1 665
Jääkmaksumus	1 179	1 179

Amortisatsioonikulu	-569	-569

31.12.2011
Soetusmaksumus	2 844	2 844
Akumuleeritud kulum	-2 234	-2 234
Jääkmaksumus	610	610

Amortisatsioonikulu	-569	-569

31.12.2012
Soetusmaksumus	2 844	2 844
Akumuleeritud kulum	-2 803	-2 803
Jääkmaksumus	41	41

Lisa 8 Laenukohustused
(eurodes)

	31.12.2012	Jaotus järelejäänud tähtaja järgi			Intressimäär
	31.12.2012	12 kuu jooksul	1 - 5 aasta jooksul	üle 5 aasta	Intressimäär
Pikaajalised laenud
Sihtotstarbeline laen		0

	31.12.2011	Jaotus järelejäänud tähtaja järgi			Intressimäär
	31.12.2011	12 kuu jooksul	1 - 5 aasta jooksul	üle 5 aasta	Intressimäär
Pikaajalised laenud
Sihtotstarbeline laen	239	239			3%
Pikaajalised laenud kokku	239	239
Laenukohustused kokku	239	239

Lisa 9 Pikaajalised finantsinvesteeringud
(eurodes)

	31.12.2012	31.12.2011
Sidusettevõtjate aktsiad ja osad	187 961	161 397
Väärtuse korrigeerimine kapitaliosaluse meetodil	38 811	26 564
Kokku pikaajalised finantsinvesteeringud	226 772	187 961

Lisa 10 Finantstulud ja -kulud
(eurodes)

	2012	2011
Finantstulud ja -kulud sidusettevõtjate aktsiatelt ja osadelt	48 336	36 089
Intressitulud	58	1 140
Muud intressitulud	58	1 140
Intressikulud	-2	-18
Intressikulu laenudelt	-2	-18
Kokku finantstulud ja -kulud	48 392	37 211

Lisa 11 Sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused
(eurodes)

Brutomeetod

	31.12.2010	Saadud	Tulu/ amortisatsioon	31.12.2011
Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks
ESF projekt	277		-277
Üliõpilase tugiisiku teenuse projekt	6 657	4 252	-4 301	6 608
Sotsiaalministreeriumi 2008.a projekt	105		-38	67
Sotsiaalministeeriumi 2007. a projekt	320		-153	167
Sotsiaalministeeriumi projekt	753		-377	376
Tõrvaaugu lastelaager	27	3 904	-3 789	142
HMN Taavi kui Taavi ise		6 200	-6 200
HMN Alustava ettevõtja koolitus		3 149	-3 149
HMN Ettevõtluse jätkukoolitus liikumispuudega inimestele		6 552	-6 552
HMN Arvamusliidrite ümarlaud		5 113	-5 113
SA Archimedes Universal Design - Barrier Free Environments		10 800	-1 353	9 447
Start eelarvamuste vabasse ellu		335	-213	122
SA KIK Liikumispuudega noorte õppekäigud loodusesse nr. 254		1 780	-1 780
SA KIK Liikumispuudega noorte õppekäigud loodusesse nr. 8		3 181	-3 181
EPIFondi projektid		22 374	-22 374
2007 - 2009.a projektide jäägid	2 748		-161	2 587
TTÜ hoonete ligipääsu kaardistamine	946		0	946
Sihtotstarveline annetus Tantsud tähtedega	9 054		-3 159	5 895
Sihtotstarbelised annetused Tanel Leok & sõbrad	7 550	2 002	-6 312	3 240
Sihtotstarbeline annetus kõnniroboti projektile	5 350	2 608	-520	7 438
Muud sihtannetused	11 699	1 940	-2 163	11 476
Primuse projet üliõpilase tugiisiku teenuseks	469	27 957	-27 958	468
Koolitused ja Kaardistused		4 141	-4 141	0
ELIL Tegevuskulud		3 024	-3 024
Kokku sihtfinantseerimine tegevuskuludeks	45 955	109 312	-106 288	48 979
Kokku sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused	45 955	109 312	-106 288	48 979

	31.12.2011	Saadud	Tulu/ amortisatsioon	31.12.2012
Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks
Üliõpilase tugiisiku teenuse projekt	6 608	2 036	-3 204	5 440
Sotsiaalministreeriumi 2008.a projekt	67		-38	29
Sotsiaalministeeriumi 2007. a projekt	167		-153	14
Sotsiaalministeeriumi projekt	376		-376	0
Tõrvaaugu lastelaager	142	3 333	-3 475	0
SA Archimedes Universal Design - Barrier Free Environments	9 447		-6 171	3 276
Start eelarvamuste vabasse ellu	122			122
Sihtotstarveline annetus Tantsud tähtedega	5 895		-95	5 800
Sihtotstarbelised annetused Tanel Leok & sõbrad	3 240	20 096	-9 040	14 296
Sihtotstarbeline annetus kõnniroboti projektile	7 438	1 064	-1 025	7 477
Muud sihtannetused	11 476	3 050	-5 744	8 782
Primuse projet üliõpilase tugiisiku teenuseks	468	21 301	-20 554	1 215
Koolitused ja Kaardistused		1 323	-1 323	0
EPIF fond projektid		26 003	-26 003
KÜSK Vabatahtlike projekt		3 250	-2 202	1 048
HMN Invavanaisa elu(edu)lood		5 000	-2 032	2 968
HMN Puuetega inimeste parafest		50 000	-2 550	47 450
HMN Pilootuuring-sotsiaalteenused		5 983	-5 983	0
KIK Liikumispuudega noorte õppekäigud leping. 833		4 060	-4 060
KIK Liikumispuudega noorte õppekäigud leping. 1967		3 612	-3 612
KIK Keskonnateemalised mõttetalgud		1 900	-1 900	0
HMN Videoportreed ja rahvusvahelised suhted		10 000	-10 000	0
2007 - 2009.a projektide jäägid	2 587			2 587
TTÜ hoonete ligipääsu kaardistamine	946			946
Kokku sihtfinantseerimine tegevuskuludeks	48 979	162 011	-109 540	101 450
Kokku sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused	48 979	162 011	-109 540	101 450

Lisa 12 Annetused ja toetused
(eurodes)

	2012	2011
Mittesihtotstarbelised annetused ja toetused	5 744	11 944
Tantsud tähtedega sihtannetus	95	5 895
Tanel Leok & sõbrad sihtannetus	9 040	3 240
Kõnniroboti sihtannetus	1 025	7 438
Muude projektide tulud	93 636	77 771
Kokku annetused ja toetused	109 540	106 288

Lisa 13 Jagatud annetused ja toetused
(eurodes)

	2012	2011
Sihtotstarbelised anetused Tantsud tähtedega	95	3 159
Sihtotstarbelised annetused Tanel Leok ja sõbrad	9 040	6 312
Sihtotstarbeline annetus kõnnirobotile	1 025	520
Muud sihtannetused	5 744	2 163
Kokku jagatud annetused ja toetused	15 904	12 154

Lisa 14 Tööjõukulud
(eurodes)

	2012	2011
Palgakulu	41 951	44 459
Sotsiaalmaksud	11 794	12 617
Töötuskindlustus	584	623
Puhkusereserv
Kokku tööjõukulud	54 329	57 699
Töötajate keskmine arv taandatuna täistööajale	10	2

MTÜ ELILis on täistööajaga tööl kaks inimest. Tegevjuht ja tegevjuhi abi, lisaks on veerand kohaga raamatupidaja. Tegevjuhtkond sai 2012 aastal töötasu brutona kokku: 13 728 eurot.

Ülejäänud töötasu moodustub, erivajadustega tudengite isiklikuabistajate töötasusid, erinevate projektide töötasusid ja erinevate koostöö lepingute töötasusid.

Lisa 15 Liikmetelt saadud tasud
(eurodes)

	2012	2011
Mittesihtotstarbelised tasud
Liikmemaksud	160	166
Projektide omaosalus liikmetelt	2 992	15 763
Kokku liikmetelt saadud tasud	3 152	15 929

Lisa 16 Seotud osapooled
(eurodes)

Liikmete arv majandusaasta lõpu seisuga
	31.12.2012	31.12.2011
Füüsilisest isikust liikmete arv	2 031	2 300
Juriidilisest isikust liikmete arv	26	26
Tegev- ja kõrgemale juhtkonnale arvestatud tasud ja muud olulised soodustused
	2012	2011
Arvestatud tasu	6 544	5 973

MTÜ loeb osapooli seotuks juhul, kui üks osapool omab kas kontrolli teise osapoole üle või olulist mõju teise osapoole majandusotsustele. Seotud osapooled on:
- Sidusettevõte Invaru OÜ
- MTÜ tegevjuht ja juhatus. Lisaks on seotud osapoolteks eelnevalt kirjeldatud isikute lähisugulased ja nende poolt kontrollitavad või nende olulise mõju all olevad ettevõtted.

Sidusettevõttelt OÜ Invaru maksis aruandeaastal 9 525 eurot MTÜ ELILile dividende.

MTÜ tegevjuhi neto töötasu moodustas 2012. a kokku 6 063 €, millest 5 892 € oli seotud tegevjuhi kohustuste täitmisega ning 171 € erinevate projektide läbiviimisega.
Tasusid juhatuse liikmetele nende ülesannete täitmise eest ei ole makstud. 2012 aastal sai üks juhatuse liige neto töötasu 481 €, seoses ühe projekti läbiviimisega.

SÕLTUMATU VANDEAUDIITORI ARUANNE

Eesti Liikumispuudega Inimeste Liidu liikmetele

Oleme auditeerinud Eesti Liikumispuudega Inimeste Liidu raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab bilanssi seisuga 31. detsember 2012, kasumiaruannet, omakapitali muutuste aruannet ja rahavoogude aruannet eeltoodud kuupäeval lõppenud majandusaasta kohta, aastaaruande koostamisel kasutatud oluliste arvestuspõhimõtete kokkuvõtet ning muid selgitavaid lisasid. Auditeeritud raamatupidamise aastaaruanne on esitatud lehekülgedel 8 kuni 20.

Juhtkonna kohustus raamatupidamise aastaaruande osas

Juhtkond vastutab raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas Eesti hea raamatupidamistavaga ning sellise sisekontrolli eest, mida juhtkond peab vajalikuks, et võimaldada pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamiseta raamatupidamise aastaaruande koostamist.

Vandeaudiitori kohustus

Meie kohustuseks on avaldada oma auditi põhjal arvamust selle raamatupidamise aastaaruande kohta. Viisime oma auditi läbi kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimisstandarditega (Eesti). Nende standardite kohaselt on nõutav, et oleme kooskõlas eetikanõuetega ning planeerime ja viime auditi läbi omandamaks põhjendatud kindluse selle kohta, kas raamatupidamise aastaaruanne on olulise väärkajastamiseta.

Audit hõlmab raamatupidamise aastaaruandes esitatud arvnäitajate ja avalikustatud informatsiooni kohta auditi tõendusmaterjali hankimiseks vajalike protseduuride läbiviimist. Valitud protseduurid sõltuvad vandeaudiitori otsustustest, sealhulgas hinnangust riskidele, et raamatupidamise aastaaruanne võib sisaldada pettustest või vigadest tulenevaid olulisi väärkajastamisi. Nende riskihinnangute tegemisel võtab vandeaudiitor arvesse sisekontrolli, mis on relevantne majandusüksuse raamatupidamise aastaaruande koostamisel ja õiglasel kajastamisel, kavandamaks antud tingimustes asjakohaseid auditiprotseduure, kuid mitte arvamuse avaldamise eesmärgil majandusüksuse sisekontrolli tulemuslikkuse kohta. Audit hõlmab samuti juhtkonna poolt kasutatud arvestuspoliitikate asjakohasuse ja tehtud arvestushinnangute põhjendatuse ning ka raamatupidamise aastaaruande üldise esitusviisi hindamist.

Usume, et auditi tõendusmaterjal, mille oleme hankinud, on piisav ja asjakohane aluse andmiseks meie märkusega auditiarvamusele.

Märkusega arvamuse alus

Pikaajalise finantsinvesteeringuna kajastub bilansis seisuga 31.12.2012 sidusettevõtte osa summas 226 772 eurot. Meile ei olnud esitada selle ettevõtte auditeeritud 2012.a raamatupidamise aastaaruannet. Sellest tulenevalt ei saanud me auditi käigus kindlusetunnet selle finantsinvesteeringu väärtuse õigsuse kohta.

Märkusega arvamus

Meie arvates, välja arvatud lõigus „Märkusega arvamuse alus“ kirjeldatud asjaolu võimalikud mõjud, kajastab kaasatud raamatupidamise aastaaruanne olulises osas õiglaselt Eesti Liikumispuudega Inimeste Liidu finantsseisundit seisuga 31. detsember 2012 ning sellel kuupäeval lõppenud majandusaasta finantstulemust ja rahavoogusid kooskõlas Eesti hea raamatupidamistavaga.

[digitaalselt allkirjastatud]

Enn Leppik
Vandeaudiitori number 57
Audiitorbüroo ELSS AS
(Nexia International liige)
Audiitorettevõtja tegevusloa number 59
Vanemuise 21a, Tartu 51014
23.04.2013