Raamatupidamise aastaaruanne 2003

Juhatuse deklaratsioon

Juhatus kinnitab lehekülgedel 20-29 toodud MTÜ Eesti Liikumispuudega Inimeste Liit 2003. aasta raamatupidamise aastaaruande koostamise õigsust ja täielikkust.

Juhatus kinnitab, et:

1. raamatupidamise aastaaruande koostamisel rakendatud põhimõtted, arvestusmeetodid ja hindamisalused on kooskõlas Eesti Vabariigi hea raamatupidamistava nõuetega;
   
2. raamatupidamise aastaaruanne kajastab MTÜ finantsseisundit ja majandustulemust õigesti ja õiglaselt;
   
3. raamatupidamise aastaaruandes kajastuvad olulised vara ja kohustuste hindamist mõjutavad asjaolud, mis ilmnesid bilansi kuupäeva 31.12.2003 ja aruande koostamispäeva 20.04.2004 vahemikul;
   
4. MTÜ ELIL on jätkuvalt tegutsev.

______________________                                      ______________________
Juhatuse esimees                                                         Tegevjuht
(Ants Leemets)                                                           (Auli Lõoke)

______________________                                      ______________________
Juhatuse liige                                                               Juhatuse liige
(Elgi Saare)                                                                 (Liina Kusma)

______________________                                      ______________________
Juhatuse liige                                                               Juhatuse liige
(Tarmo Loose)                                                           (Krista Neering)

______________________                                      ______________________
Juhatuse liige                                                               Juhatuse liige
(Kersti Puusild)                                                           (Siivi Teinfeldt)

Tallinn, 20. aprill 2004

Bilanss                                                                                                           korrigeeritud

Tulude-kulude aruanne                                                                                korrigeeritud

Rahavoogude aruanne (kaudsel meetodil)                                                        korrigeeritud

Netovara muutuste aruanne

2001. aasta lõpuks moodustas eelmiste perioodide tulem 696 350 krooni ja aruandeaasta tulem -78 234 krooni. 2002. aastal korrigeeriti 2001. aasta tulemit seoses sidusettevõttesse OÜ Invaru tehtud finantsinvesteeringu väärtuse muutumisega (selgus OÜ-s teostatud aastaaruande auditi tulemusena). 2001. aasta tulemiks kujunes -135 352 krooni.

2003. aasta raamatupidamise aastaaruande koostamisel korrigeeriti samuti eelmise perioodi tulemit seoses OÜ-sse Invaru tehtud finantsinvesteeringu väärtuse muutumisega ning 2002.a lõplikuks tulemiks jäi 19 069 krooni.

Aruandeperioodi tulemiks kujunes 36 600 krooni, mis võib hilisemalt siiski muutuda OÜ Invaru auditeerimise tulemusena. Netovara seisuga 31.12.2003 moodustas 662 071 krooni.

Raamatupidamise aastaaruande lisad

Lisa 1. Aastaaruande koostamisel kasutatud arvestusmeetodid ja hindamisalused

Üldpõhimõtted

MTÜ ELIL raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtudes Eesti Vabariigi Raamatupidamise seadusest ning Eesti heast raamatupidamistavast.

Majandusaasta algas 1. jaanuar 2003 ja lõppes 31. detsember 2003. Raamatupidamise aastaaruande arvnäitajad on esitatud Eesti kroonides.

Algsaldode korrigeerimine

MTÜ ELIL osa OÜ-s Invaru oli MTÜ 2002. aasta majandusaruandes kajastatud OÜ Invaru auditeerimata 2002. a raamatupidamise aastaaruande  andmetel. Auditeeritud andmed erinesid eelnevatest andmetest küll ebaolulisel määral, kuid MTÜ juhtkond pidas õigemaks korrigeerida MTÜ ELIL 2003. a raamatupidamisaruande algsaldosid.

Aastaaruande koostamisel tehtud korrigeerimised:

Ostjatelt laekumata arvete hindamine

Ostjatelt laekumata arved on bilansis hinnatud lähtudes tõenäoliselt laekuvatest summadest.

Finantsinvesteeringud

Investeering sidusettevõttesse OÜ Invaru on aastaaruandes kajastatud soetusmaksumuses, millele on liidetud kapitaliosaluse teel arvestatud kasum või kahjum.

Põhivara

Materiaalse põhivarana on arvele võetud olulise soetusmaksumusega ja üle ühe aastase eeldatava kasuliku kasutuseaga varad. Kulumit arvestatakse soetusmaksumuselt lineaarsel meetodil. Kasutatav amortisatsiooninorm on 10%.
Immateriaalset põhivara amortiseeritakse lineaarselt. Immateriaalne põhivara kantakse kuludesse viie aasta jooksul. Bilansis on immateriaalne põhivara kajastatud jääkmaksumuses.

Kohustused

Materiaalselt fikseeritavad, teadaolevad ja potentsiaalsed kohustused on kajastatud bilansis. Mitmesuguste projektide läbiviimiseks laekunud, kuid aruandeaastal kasutamata summad kajastuvad bilansireal “Tulevaste perioodide tulud sihtfinantseerimisest”.

Tulevaste perioodide tulud sihtfinantseerimisest

Tulevaste perioodide tuludena sihtfinantseerimisest käsitletakse sihtfinantseerimist tegevuskuludeks ja projektideks. Tegevuskulude ja projektide sihtfinantseerimise kajastamisel lähtutakse tulude-kulude vastavuse printsiibist (st kasutatakse brutomeetodit).
Sihtfinantseerimise rahadest soetatud põhivara on arvele võetud ostuhinnas. Kulumi arvestamisel tehakse paralleelkanne, millega vähendatakse sihtfinantseerimise kohustust.

Tulud ja kulud                                                                                                

Tulud ja kulud on kirjendatud tekkepõhise arvestusprintsiibi alusel. Tulud kirjendatakse raamatupidamises siis, kui müüdud toote või teenuse omandiõigus on üle läinud ostjale ja
MTÜ ELIL-l on tekkinud summale nõudeõigus.
MTÜ ELIL tegevus ei ole suunatud äritegevusele ja kasumitaotlusele, mistõttu on raamatupidamise kasumiaruande asemel koostatud tulude-kulude aruanne.

Lisa 2. Maksud

Lisa 3. Pikaajalised finantsinvesteeringud

MTÜ ELIL sidusettevõtteks OÜ Invaru, mille põhitegevusala on sotsiaalteenuste osutamine.

OÜ Invaru asukoht:  Tallinn, Lasnamäe 8.

OÜ Invaru osade turuväärtus ei ole usaldusväärselt määratav. MTÜ ELIL 2003.a majandusaasta aruandes kajastatud aruandeaasta kapitaliosaluse kahjumi arvestus põhineb OÜ Invaru auditeerimata 2003.a  aastaaruande andmetel.

Auditeeritud OÜ Invaru 2002. aasta tulem erines esialgsest 9 179 krooni võrra, mistõttu ka MTÜ ELIL  finantsinvesteering OÜ-sse Invaru vähenes 2 186 krooni võrra ja moodustas 2002. aasta lõpuks 479 774 krooni. Seoses sellega vähenes MTÜ ELIL 2002. aasta positiivne tulem esialgsest 21 255 kroonist 19 069 kroonile.

Lisa 4. Põhivara

Oluliseks maksumuseks, millest alates loetakse soetatud vara põhivaraks on soetusmaksumus alates 1 000 krooni.
Materiaalse põhivara amortiseeritakse lineaarselt 10 % aastas.
Immateriaalset põhivara amortiseeritakse lineaarselt kuni 5 aastat.

Lisa 5. Sihtfinantseerimine

Seisuga 31.12.2002 kajastusid bilansis real “Tulevaste perioodide tulud sihtfinantseerimisest” järgmised kohustused:

• Eesti Puuetega Inimeste Fondi rahastatavad projektid 51 228 krooni;
• jääk Sotsiaalministeeriumi rahastatud projektist 295 krooni.

Real “Muud viitlaekumised” olid bilansis nõuded PHARE ACCESS programmi vastu projekti “Tugiisiku võrdväärse nõustamise võrgustik” ülekulu vastu summas 69 532 krooni ning nõuded liikmesorganisatsioonide vastu laekumata liikmemaksude osas 1 200 krooni. Kokku viitlaekumised   70 732 krooni.

Aruandeaasta tulude-kulude aruandes kajastuvad järgmised sihtfinantseerimise tulud ja kulud:

• Avatud Eesti Fondi rahastatud projekti “Liikumis- ja nägemispuudega inimesed teel Euroopa Liitu” tulud aruandeperioodil olid 60 837 krooni (tegelik laekumine 61 432 krooni).

Kulud vastavalt:           1) projekti üldkulud  49 037 krooni
                                   2) töötasu ja maksud 11 800 krooni
                                              Kulud kokku  60 837 krooni

• Avatud Eesti Fondi rahastatud Balti-Ameerika Partnerlusprogrammi raames “Perspektives of People With Disabilities” kongressil osalemise tulu 7 945 krooni (tegelik laekumine 8 000 krooni).

Kulud vastavalt:            1) projekti üldkulud 7 945 krooni.

•   Royal Netherlands Embassy rahastatud MATRA-KAP projekti tulu 104 023 krooni (tegelik laekumine 122 120 krooni).

Kulud vastavalt:          1) projekti üldkulu     58 655 krooni
                                               2) töötasu ja maksud  45 368 krooni
                                                           Kulud kokku 104 023 krooni 

• Eesti Puuetega Inimeste Fondi rahastatud projektide tulu 257 424 krooni (tegelik laekumine 309 568, sh tegevuskuludeks 103 372)

Kulud vastavalt:          1) projektide üldkulud 209 011 krooni
                                    2) töötasu ja maksud      48 413 krooni
Kulud kokku     257 424 krooni

Seisuga 31.12.2003 kajastuvad bilansis real “Tulevaste perioodide tulud sihtfinantseerimisest” jääk Royal Netherlands Embassy rahastatud MATRA-KAP projektist 18 097 krooni ja teiste projektide jäägid 945 kr, kokku 19 042 krooni.

Audiitori järeldusotsus

Oleme kontrollinud lehekülgedel 20 kuni 29 esitatud MTÜ Eesti Liikumispuudega Inimeste Liit raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab bilanssi seisuga 31.12.2003, perioodi 01.01.-31.12.2003 tulude-kulude aruannet, rahavoogude- ja netovara liikumise aruannet ning aastaaruande lisasid. Raamatupidamise aastaaruande koostamine on ühingu juhtkonna kohustus. Meie ülesanne on anda auditi tulemustele tuginedes hinnang raamatupidamise aastaaruande kohta.
Sooritasime auditi kooskõlas Eesti Vabariigi audiitortegevuse eeskirjadega. Nimetatud eeskirjad nõuavad, et audit planeeritaks ja sooritataks viisil, mis võimaldaks piisava kindlustundega otsustada, ega raamatupidamise aastaaruanne ei sisalda olulisi vigu ja ebatäpsusi. Auditi käigus oleme väljavõtteliselt kontrollinud tõendusmaterjale, millel põhinevad raamatupidamise aastaaruandes esitatud näitajad. Meie audit hõlmas ka raamatupidamise aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtete ja juhtkonnapoolsete raamatu­pidamislike hinnangute kriitilist analüüsi ning seisukohavõttu raamatupidamise aastaaruande esituslaadi suhtes tervikuna. Arvame, et meie audit annab piisava aluse arvamuse avaldamiseks raamatupidamise aastaaruande kohta.
Sidusettevõtte OÜ Invaru aastaaruanne on auditeerimata, mistõttu MTÜ Eesti Liikumispuudega Inimeste Liidu 2003. aastaaruandes kajastatud kapitaliosaluse kahjum võib erineda tegelikust.
Oleme seisukohal, et välja arvatud eelnevas lõigus kirjeldatud asjaolu ning sellest tulenev mõju aastaaruandele, kajastab Eesti Vabariigi Raamatupidamise seadusest lähtuvalt koostatud raamatupidamise aastaaruanne, mis näitab 2003. aasta finantstulemuseks 36 600 krooni kasumit ja bilansimahuks 31.12.2003 seisuga 717 217 krooni, olulises osas õigesti ja õiglaselt MTÜ Eesti Liikumispuudega Inimeste Liidu majandusaasta kasumit ja finantsseisundit seisuga 31.12.2003.

Tallinnas 20. aprillil 2004
Audiitorbüroo RKT

Tarmo Leheste
Vannutatud audiitor

Juhatuse allkirjad 2003. majandusaasta aruandele

MTÜ Eesti Liikumispuudega Inimeste Liit (edaspidi ELIL) juhatus on koostanud 2003. aasta tegevusaruande ja raamatupidamise aastaaruande.
MTÜ ELIL kinnitatud majandusaasta aruanne koosneb tegevusaruandest, raamatupidamise aastaaruandest ja audiitori järeldusotsusest.
2003. a majandusaasta aruanne kinnitati MTÜ ELIL üldkoosolekul  ___ ___________ 2004. aastal.

                                               Nimi                            Kuupäev                      Allkiri
Juhatus:
Juhatuse esimees                   Ants Leemets               ................                   ..................
Juhatuse liige                            Elgi Saare                    ................                   ..................
Juhatuse liige                            Liina Kusma                ................                   ..................
Juhatuse liige                            Tarmo Loose               ................                   ..................
Juhatuse liige                            Krista Neering             ................                   ..................
Juhatuse liige                            Kersti Puusild              ................                   ..................
Juhatuse liige                            Siivi Teinfeldt               ................                   ..................